Федеральным законодательством России предусмотрен возврат части денежных средств, потраченных родителями на лечение своих детей. Такой возврат называется налоговый вычет. Это означает, что средства, израсходованные на лечение ребенка, возвращаются в виде уплаченного подоходного налога в размере 13 процентов.
Для того, чтобы средства, потраченные на лечение, были возвращены в указанном в законе размере, следует подготовить несложный пакет документов и сдать его в отдел Федеральной налоговой службы по месту регистрации.
В статье 219 Налогового Кодекса РФ закреплены право и порядок оформления социального налогового вычета за лечение детей.
Кстати, социальный налоговый вычет применяется не только в случае оплаты лечения ребенка, но и в случаях оплаты его обучения.
Статья 219 НК позволяет получить налоговый вычет за платное лечение детей, оплата которого производилась в Российской Федерации. Если платное лечение осуществлялось не в России, налоговый вычет оформить не получится.
Оформить и получить рассматриваемый налоговый вычет может мама или папа, оплатившие лечение своего ребенка. Однако, если лечение производилось за счет средств ОМС (обязательного медицинского страхования), то оформить и получить налоговый вычет нельзя.
Сумма возврата налогового вычета составляет 13 процентов от затраченных на лечение детей средств, но не более 120 тысяч рублей в налоговый период (за налоговый год). При этом, если лечение очень дорогое, сумма вычета считается отдельно. То есть, существует две разновидности налоговых вычетов за платное лечение – вычет за обычное лечение и вычет за дорогое лечение. Вычет на обычное лечение на сумму до 120 тысяч рублей, а вычет на дорогостоящее лечение не имеет лимита по сумме.
Оформить налоговый вычет можно за медицинские операции, процедуры и лекарственные препараты, перечисленные в Постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 года №201 (в редакции от 26 июня 2007 года) «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях».
Читайте также:
К медикаментам, за покупку которых можно получить налоговый вычет по НДФЛ относятся:
- обезболивающие, препараты для наркоза, мио релаксанты;
- анальгетики, нестероидные противовоспалительные средства, препараты против ревматизма и подагры;
- антигистаминные лекарства;
- препараты для ЦНС (при бессоннице, склерозе, судорогах, психотических расстройствах, наркомании и алкоголизме);
- антибактериальные, противогрибковые и противовирусные средства, антисептики, вакцины;
- иммунодепрессанты, противоопухолевые и гормональные препараты (включая инсулин);
- лекарства, влияющие на кровь;
- препараты для лечения сердечно-сосудистой системы, коррекции давления;
- средства для ЖКТ, почек и мочевыводящих путей;
- офтальмологические препараты;
- средства, влияющие на дыхание;
- лекарства для матки;
- питательные растворы, витамины;
- некоторые другие виды препаратов.
Обращаем ваше внимание, что вычет можно получить за медикаменты, если они уже оплачены заявителем. Важно, чтобы лекарства были назначены врачом официально, то есть по рецепту со специальной печатью.
К услугам, за которые предоставляется вычет (согласно утвержденному Правительством перечню) относятся:
- платная диагностика и лечение при вызове бригады скорой медицинской помощи;
- платная диагностика, профилактика, лечение, реабилитация в условиях стационара и поликлиники (в том числе терапевтом или в дневном стационаре, проведение медицинской экспертизы);
- платные услуги в рамках санаторно-курортного лечения;
- платные лекции и другие мероприятия (санитарно-просветительная работа).
Получить вычет за оплаченные медицинские услуги можно при выполнении нескольких условий:
Обязательным условием получения налогового вычета является наличие облагаемых налогом доходов у родителя, оплатившего лечение своему ребенку.
Чтобы правильно указать вид лечения (обычное или дорогостоящее), нужно в справке об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы найти графу с кодом оказываемых услуг, где код «1» –означает обычное лечение, а код «2» – дорогостоящее лечение.
К дорогостоящим видам лечения, за которые можно получить налоговый вычет относятся:
- хирургическое вмешательство при врожденных аномалиях развития ребенка, а также при болезнях кровообращения, органов дыхания и пищеварения, глаз, нервной системы;
- эндо протезирование и другие операции на суставах;
- вживление протезов, кардиостимуляторов;
- трансплантация органов и тканей;
- реконструктивные и пластические операции;
- терапия хромосомных и наследственных заболеваний;
- терапевтическое лечение опухолей щитовидки;
- терапия заболеваний органов кровообращения, дыхания, пищеварения, поджелудочной;
- лечение злокачественных опухолей, остеомиелита, сахарного диабета, ожогов;
- оплата диализа, других процедур.
Кроме того, налоговый вычет можно оформить при оплате дорогостоящих расходных материалов если у медицинской организации не было возможности приобрести расходный материал самостоятельно и медицинская организация
выдала справку о том, что без покупки этих расходных материалов оказание дорогостоящей медицинской помощи ребенку было бы невозможным.
-
Читайте также:
Условия получения налогового вычета за платное лечение ребенка
- вычет предоставляется официально работающим родителям, уплачивающим подоходный налог и оплатившим лечение своего ребенка;
- возврат НДФЛ не предоставляются тем, кто стоит на бирже труда, а также частным предпринимателям, чей принцип налогообложения не предусматривает уплату подоходного налога;
- родитель, претендующий на вычет, должен являться резидентом Российской Федерации;
- дети, за которых оплачено лечение могут быть как родными, так и усыновленными, и опекаемыми;
- налоговый вычет можно оформить как на одного, так и на нескольких детей одновременно или по очереди;
- сумма налогового вычета не должна превышать установленного законом размера;
- страховой договор должен предусматривать только лечение.
- организация, предоставляющая страховые услуги, должна иметь государственную лицензию на этот вид деятельности;
- договор должен быть оформлен от родителя, а не от организации;
- медицинское учреждение, которое оказало платные медицинские услуги должно иметь лицензию на данный вид деятельности и быть зарегистрированным на территории РФ (форма собственности не имеет значения (частное, государственное, ИП);
- в договоре о предоставлении медицинской услуги плательщиком должен быть родитель, оформляющий вычет, или его супруг.
Ниже в таблице приведены условия для получения налогового вычета на обычное и на дорогостоящее лечение.
|
Условия на обычное лечение |
Условия на дорогостоящее лечение |
|
Услуги оказываются для своего лечения |
Расходные медицинские материалы были куплены в процессе дорогостоящего лечения из Перечней медицинских услуг, при оплате за которые планируется вычет |
|
Услуги оказываются для лечения супруги(супруга), своих отца(матери) или своих несовершеннолетних детей (до 18 лет) |
Медицинская организация не имеет в наличии указанными медикаментами(расходными материалами) и их закупка предусматривается договором на лечение за средства пациента (или лица, оплачивающего лечение) |
|
Медицинские препараты назначены гражданину или его супруге(супругу) родителям, а также детям до 18 лет |
Имеется справка из медицинского учреждения которая подтверждает что дорогостоящие расходные материалы были необходимы пациенту для проведения дорогостоящего лечения |
|
Взносы по договорам добровольного личного страхования гражданина со страховыми организациями, а также по страховым договорам супруга(супруги), отца(матери) и своих несовершеннолетних детей |
Гражданин получил в медучреждении «Справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы» с кодом 2 |
Взять бланк медицинской справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы и ознакомиться с порядком ее заполнения можно в налоговом органе или в медицинском учреждении, где эти услуги были оказаны. Порядок ее выдачи регламентирует совместный приказ ФНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.
Мнение врача:
Для оформления налогового вычета на лечение ребенка необходимо собрать все необходимые документы, подтверждающие расходы на медицинские услуги. Врачи рекомендуют внимательно отнестись к оформлению справок и заключений, указывая в них все необходимые данные о проведенных процедурах и лечении. Важно также учесть, что налоговый вычет возможен только при наличии документов, подтверждающих оплату медицинских услуг. Поэтому важно вовремя запросить их у медицинских учреждений и сохранить чеки об оплате. Соблюдение всех требований и правил поможет родителям получить налоговый вычет и частично компенсировать затраты на лечение своего ребенка.
Какие документы оформляются для получения налогового вычета?
Первым делом необходимо заполнить и представить в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Также взять по месту работы справку о всех суммах начисленного дохода и удержанного с него налога за налоговый период по форме 2-НДФЛ.
Кроме того, в налоговую следует представить свидетельство о рождении ребенка, на лечение которого производилась оплата. Понадобится и договор на оказание платных медицинских услуг и другие платежные документы, подтверждающие расходы на лечение ребенка.
Вместе с указанными документами пишется заявление установленного образца с указанием расчётного счета, куда налоговая будет перечислять налоговый вычет.
Бланк этого заявления утвержден приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90.
Пошаговая инструкция при оформлении налогового вычета на лечение ребенка составляет всего 4 шага.
- Формируете пакет документов, о которых мы сказали чуть выше.
- Заполняете декларацию по итогам года, в котором было оплачено лечение или покупались медикаменты.
- Заполняете заявление для получения налогового вычета (возмещения).
- Сдаете в налоговый орган по месту жительства все собранные и подготовленные документы.
-
Читайте также:
Сегодня существует возможность не только подать документы в налоговую при личном ее посещении, но и подать их удаленно, воспользовавшись универсальной электронной картой зайдя в личный кабинет на официальном сайте ФНС России.
О размере налогового вычета на лечение ребенка
Величина налогового вычета на лечение ребенка определяется по истечению налогового календарного года, в котором были уплачены деньги за лечение.
Как она рассчитывается?
Она определяется исходя из расчета суммы фактических затрат, понесенных на медицинские услуги и лекарства, указанные в списках, утвержденных в Постановлении Правительства.
Максимальная сумма расходов на одного родителя, с которых можно оформить налоговый вычет не должен превышать 120 тысяч рублей за 12 месяцев налогового года. Таким образом, возврат по налоговому вычету не может превышать 15600 рублей.
При дорогостоящем лечении расчет вычета иной. Родитель не вправе рассчитывать на сумму налогового вычета, большую чем было уплачено подоходного налога в налоговом периоде.
Опыт других людей
Многие родители, столкнувшись с необходимостью оплаты лечения ребенка, задаются вопросом о возможности налогового вычета. Оформление данного вычета может значительно облегчить финансовую нагрузку семьи. Люди, уже воспользовавшиеся этой возможностью, отмечают, что процесс не такой сложный, как кажется на первый взгляд. Важно собрать все необходимые документы и обратиться в налоговую службу. При этом, каждый случай индивидуален, и рекомендуется проконсультироваться с профессионалом, чтобы избежать ошибок. В целом, отзывы о процедуре оформления налогового вычета на лечение ребенка положительные, и многие семьи получили значительную финансовую поддержку благодаря этой мере.
-
Читайте также:
Когда можно получить налоговый вычет за лечение ребенка?
Налоговый вычет за лечение ребенка оформляется только за те годы, в течение которых проводилась оплата лечебных мероприятий или медпрепаратов.
Поэтому важно сохранить все рецепты, чеки и платежные документы. Когда год закончится, подается заявление и документы в ФНС на возврат НДФЛ с суммы, потраченной на детское лечение (так в 2017 году подаются документы за 2016 год). В срок от 2 до 4 месяцев налоговая принимает решение о перечислении налогового вычета родителю.
Само заявление рассматривается в течение 10 дней, но потом в срок до 3-х месяцев проводится документарная проверка. После принятия решения в течение 5 дней заявителю высылается письменное уведомление, и в течение месяца после этого деньги с возврата по НДФЛ переводятся на счет, указанный в заявлении. Возможно получить вычет в счет будущих налогов. Поскольку срок давности по обращениям такого рода имеет ограничение в три года, значит за лечение, о плаченное в 2016 году можно подать заявление на налоговый вычет в 2017, 2018 и в 2019 году. Или в 2017 году можно подать документы за 2016, 2015 и 2014 годы. Но эти сроки – для подачи документов в отдел ФНС. Если документы подаются по месту работы, то их следует подавать в бухгалтерию вашей организации лишь в том году, в котором производилась оплата лечения ваших детей.
Частые вопросы
Какие документы нужны для налогового вычета за лечение ребенка?
декларация по форме 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат налога, которое с 2020 г. … справка по форме 2-НДФЛ,документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции и платежки и т. … договор на оказание медуслуг с медицинской организации,копия лицензии медицинской организации,Ещё•2 февр. 2024 г.
Можно ли получить налоговый вычет на лечение ребенка?
Вычет за лечение Вы можете вернуть деньги за свое лечение, а также за лечение супруга, родителей и детей до 18 лет. Кроме того, получить вычет можно за лечение детей до 24 лет, если они обучаются по очной форме. Для дорогостоящего лечения налоговый вычет будет в размере фактических расходов.
Как получить вычет за лечение зубов ребенку?
Собрать все чеки и договоры из стоматологической клиники за нужный год.Получить справку для социального вычета в клинике. … Получить справку 2-НДФЛ на работе. … Отсканировать все документы для налогового вычета за лечение.Ещё
Как подать заявление на налоговый вычет за лечение?
Подайте декларацию через упрощенную форму, если у вас будет вычет только за лечение. Для этого в личном кабинете налогоплательщика выберите раздел «Вычеты» → «Получить вычет» → «Вычет при лечении и покупке медикаментов». С 2024 года по расходам на лечение дополнительно действует упрощенный порядок возврата НДФЛ.
Полезные советы
СОВЕТ №1
Внимательно изучите список заболеваний, на лечение которых предоставляется налоговый вычет. Уточните, подпадает ли заболевание вашего ребенка под этот список.
СОВЕТ №2
Собирайте все необходимые документы заранее: справки от врачей, копии медицинских документов, квитанции об оплате лечения. Это поможет избежать лишних хлопот при подаче заявления.
СОВЕТ №3
Обратитесь за консультацией к специалисту или юристу, чтобы убедиться, что все документы заполнены правильно и процедура оформления налогового вычета проведена корректно.
Загрузка...
